Yamy Insurance Services
Yamy Insurance Services
Hay una nueva forma de seguro médico patrocinado por el empleador que está creciendo rápidamente en Estados Unidos: el ICHRA (Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement), ahora también conocido oficialmente como CHOICE Arrangement. Si eres dueño de un negocio buscando ofrecer beneficios de salud sin los costos impredecibles de un plan grupal, o si tu empleador te acaba de mencionar este beneficio, esta guía te explica exactamente qué es, cómo funciona y qué significa para ti.
En pocas palabras: en vez de ofrecerte un plan de seguro grupal donde todos tienen la misma cobertura, tu empleador te da un monto mensual para que tú elijas y compres tu propio seguro médico individual — y te reembolsa ese costo libre de impuestos.
El ICHRA (Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement) es un beneficio de salud que permite a un empleador reembolsar, libre de impuestos, las primas del seguro médico individual y otros gastos médicos calificados de sus empleados — sin necesidad de ofrecer un plan de seguro grupal tradicional. Existe desde el 1 de enero de 2020, creado por una regla federal conjunta del IRS, el Departamento del Trabajo y el Departamento de Salud.
El 3 de septiembre de 2026, CMS y la Administración de Pequeños Negocios (SBA) anunciaron el nuevo nombre oficial: CHOICE Arrangement. El mecanismo es exactamente el mismo — el cambio busca darle más reconocimiento y respaldo legal a este tipo de beneficio, y coincide con un proyecto de ley en el Congreso ("Lower Health Care Premiums for All Americans Act") que busca fortalecer su marco legal.
📋 ICHRA = CHOICE Arrangement. Es el mismo beneficio con un nombre nuevo. Si tu empleador o tu agente de seguros usa cualquiera de los dos términos, se están refiriendo a lo mismo.
Decide el monto mensual que va a aportar y a qué grupos de empleados (clases) se lo va a ofrecer. No hay un monto mínimo ni máximo — la empresa tiene control total.
Compra su propio seguro médico individual — un plan del Mercado (ACA) o uno comprado directamente con una aseguradora. Si el empleado ya es elegible para Medicare, en vez de "comprar" un plan nuevo, puede recibir el reembolso para pagar las primas de su Medicare y Medigap (más detalles abajo).
Envía evidencia del pago de su prima (o de otros gastos médicos calificados, según el diseño del beneficio) al empleador o al administrador del programa.
El monto se reembolsa libre de impuestos para el empleado, y es deducible como gasto de negocio para el empleador — generalmente a través de nómina.
| Beneficio | Por qué importa |
|---|---|
| Costo fijo y predecible | Tú decides el presupuesto mensual — sin los aumentos de doble dígito típicos de los planes grupales cada renovación. |
| Sin requisitos de participación mínima | A diferencia de un plan grupal, no necesitas que un porcentaje mínimo de empleados se inscriba para mantener el beneficio activo. |
| Personalizable por clase de empleado | Puedes ofrecer montos distintos según si el empleado es de tiempo completo, parcial, por ubicación, antigüedad, etc. |
| Ventaja fiscal | El reembolso es deducible para la empresa y no genera impuestos de nómina, a diferencia de un aumento de salario equivalente. |
| Atrae y retiene talento | Permite competir ofreciendo un beneficio de salud real, incluso si eres un negocio pequeño que no podría costear un plan grupal tradicional. |
| Incentivos estatales | Algunos estados (Indiana, Connecticut, Mississippi) ya ofrecen créditos fiscales a empleadores que adoptan ICHRA/CHOICE, con más estados evaluando medidas similares. |
Si tienes empleados que ya son elegibles para Medicare (por edad o discapacidad), el ICHRA/CHOICE sí puede reembolsarles sus primas — pero con reglas específicas que es importante conocer:
Importante: esto es distinto al tema de Medicare y Obamacare — recuerda que nadie puede tener Medicare y un plan del Mercado (ACA) al mismo tiempo. El ICHRA para Medicare es un reembolso de las primas del propio Medicare, no una forma de acceder a un plan ACA.
Un empleado tiene Parte A (gratis), Parte B (prima de $200 al mes) y además un plan Medicare Advantage (Parte C). Como para tener Parte C es obligatorio estar inscrito primero en la Parte A y B, este empleado cumple el requisito de cobertura por ambos caminos a la vez, y puede recibir reembolso tanto de su prima de Parte B como de su plan Advantage.
Pero ojo: el monto que reembolsa el empleador es un tope fijo que la empresa decide, no una cobertura automática del 100%. Si el empleador asigna, por ejemplo, $150 al mes y las primas del empleado suman más que eso, la diferencia la paga el empleado de su bolsillo — igual que sucede con cualquier otro plan reembolsado por ICHRA.
| Beneficio | Por qué importa |
|---|---|
| Eliges tu propio plan | En vez de aceptar el único plan que ofrece la empresa, escoges la aseguradora, la red de médicos y el nivel de cobertura que mejor se adapte a ti y tu familia. |
| Reembolso libre de impuestos | El dinero que recibes para pagar tu prima no cuenta como ingreso gravable. |
| Portabilidad de la póliza | Como el plan es tuyo (no de la empresa), tu póliza individual no se cancela automáticamente si dejas el trabajo o te despiden — a diferencia de un plan grupal. Eso sí, el reembolso del empleador se detiene en ese momento y pasas a pagar la prima completa, salvo que califiques para continuar el beneficio a través de COBRA. |
| Acceso aunque trabajes part-time o remoto | Los empleadores pueden ofrecer el beneficio a clases de empleados que normalmente no calificarían para un plan grupal. |
Importante para el empleado: si la oferta de tu empleador se considera "asequible" — el plan Silver más económico, después del reembolso, cuesta menos del 9.96% de tu ingreso familiar en 2026 — pierdes el derecho a los subsidios del Mercado, incluso si decides no usar el ICHRA/CHOICE. Este es un punto clave que muchas personas no saben.
Cualquier empleador — pequeño, grande, sin fines de lucro o gubernamental — puede ofrecer un ICHRA/CHOICE, siempre que tenga al menos un empleado que no sea dueño de un negocio por cuenta propia ni su cónyuge. Pero no todos los dueños de negocio pueden participar en su propio beneficio:
Si tu negocio cae en el segundo grupo, aún puedes ofrecer el beneficio a tus empleados — simplemente tú, como dueño, no calificarías para recibirlo a través de tu propia empresa.
Ya sea que seas empleador buscando ofrecer este beneficio por primera vez, o empleado con dudas sobre una oferta que ya recibiste, te puedo orientar en español, sin costo. Como agente certificada te ayudo a diseñar el beneficio, calcular montos de aportación, verificar la asequibilidad, y asegurarte de que todo cumpla con los requisitos — o, si eres empleado, a entender exactamente cómo te afecta y qué plan individual te conviene más.
Es un beneficio que permite a un empleador reembolsar, libre de impuestos, el costo del seguro médico individual que el empleado compra por su cuenta (en el Mercado o directamente con una aseguradora), en vez de ofrecer un plan grupal tradicional. ICHRA y CHOICE Arrangement son el mismo mecanismo — CHOICE es el nuevo nombre oficial adoptado en 2026.
Empresas de cualquier tamaño, siempre que tengan al menos un empleado que no sea el dueño de un negocio por cuenta propia ni su cónyuge. Aplica para pequeños negocios, grandes empleadores, organizaciones sin fines de lucro y entidades gubernamentales.
No existe un monto mínimo ni máximo. El empleador decide libremente cuánto ofrecer, y puede variar el monto según la clase de empleado, su edad y el tamaño de su familia.
Sí, es posible. Si la oferta se considera "asequible" (el costo del plan Silver más económico, después del reembolso, es menor al 9.96% de tu ingreso familiar en 2026), pierdes el derecho a los subsidios del Mercado, incluso si decides no usar el ICHRA.
Depende de cómo tribute tu negocio. Si eres dueño único (sole proprietor) o tu LLC tributa como entidad de paso (disregarded entity) o como S-Corp con más del 2% de propiedad, no calificas. Si tu negocio tributa como C-Corp, sí podrías calificar, ya que se te trata como empleado separado legalmente de la empresa.
Debe ser un plan individual que cumpla con los requisitos de cobertura mínima esencial — un plan del Mercado (ACA) o uno comprado directamente con una aseguradora. Si el empleado ya tiene Medicare (Parte A y B juntas, o Parte C), el ICHRA puede reembolsarle las primas de su Medicare y Medigap en vez de un plan nuevo.
No necesariamente. Un empleador puede ofrecer ICHRA a ciertas clases de empleados y un plan grupal tradicional a otras, siempre que no sea al mismo grupo de empleados al mismo tiempo.
Como agente certificada te puedo ayudar a diseñar el beneficio, definir las clases de empleados, calcular montos de aportación y asegurarte de cumplir con los requisitos de notificación y asequibilidad — todo sin costo para ti como empleador.
No. El ICHRA/CHOICE solo puede ofrecerse a empleados con relación laboral formal (W-2), no a contratistas independientes (1099), ya que el IRS lo clasifica como un plan de salud patrocinado por el empleador exclusivo para empleados. Ofrecerlo a un 1099 puede generar un problema de clasificación incorrecta de trabajadores. La alternativa es un estipendio de salud, que sí está disponible para contratistas, aunque sin la ventaja fiscal del ICHRA.
Tu póliza individual no se cancela automáticamente porque es tuya, no de la empresa. Sin embargo, el reembolso del empleador se detiene de inmediato y pasas a pagar la prima completa de tu bolsillo, salvo que califiques para continuar el beneficio temporalmente a través de COBRA (si el empleador tiene 20 o más empleados).
Sí. Perder tu cobertura laboral (incluyendo el ICHRA) activa un período especial de inscripción de 60 días en el Mercado, y ya puedes calificar para subsidios porque la oferta "asequible" que antes te descalificaba dejó de existir. Necesitas comprobante de la pérdida de cobertura. Si en cambio tomas COBRA, no podrás cambiar a un plan del Mercado con subsidio hasta el próximo Open Enrollment — conviene comparar tus opciones antes de decidir.
Si quieres verificar esta información directamente en la fuente, estos son los recursos oficiales del gobierno de EE.UU.:
Este artículo tiene propósito educativo e informativo, basado en información disponible al momento de su publicación (septiembre de 2026) de fuentes oficiales como HealthCare.gov (CMS), IRS.gov y el Departamento del Trabajo (DOL). Las reglas pueden cambiar — consulta con nosotros o con tu contador para confirmar los detalles exactos según tu situación particular.
¿Eres empleador y quieres ofrecer este beneficio a tu equipo? ¿O eres empleado con dudas sobre una oferta que recibiste? Escríbeme y te ayudo sin costo.
Escríbeme por WhatsApp